Явление преобразования уголовных денежных средств в легальные имеет довольно давнюю историю.

Большинство исследователей считает, что именно США впервые столкнулись с такой проблемой в двадцатые - тридцатые годы, во времена «сухого закона», когда Мейер Лански, открыв 1932 банковский счет в Швейцарии, совершил впервые официально установленное пересылки «грязных» денег за границу. Хотя еще в 1728 г. граф Меншиков был отправлен в ссылку Петром II и лишен всего своего имущества, приобретенного в результате непрерывного и неограниченного взяточничества, и 13 млн. рублей, из которых 9 млн. были именно в иностранных банках.

За прошедшие годы, с изменением и усложнением отношений в сфере экономики, появлением новых видов и способов экономической деятельности, определенными изменениями в законодательном регулировании существующих финансовых и хозяйственных отношений, изменились также и формы преступного поведения. В конце 80-х годов большинство развитых государств мира начинает активизировать совместную деятельность по налаживанию эффективной и действенной системы борьбы с т. н. «Отмыванием» «грязных» капиталов. И сегодня почти все цивилизованные страны мира признают эффективную систему правового регулирования как важный способ противодействия «отмыванию» криминальных средств, борьбы с организованной преступностью и противостояния дальнейшей криминализации экономической системы государства.

Процесс «отмывания» денежных средств в Украине максимально упрощен. Во-первых, потому, что несовершенное действующее законодательство позволяет, например, с помощью приватизации переводить крупные суммы наличности в активы. Смешивание понятий оффшорной зоны и оффшорной страны, отсутствия законодательно закрепленного перечня оффшорных зон, невозможность осуществления контроля за международными трансакциям, возможность открытия и функционирования в Украине анонимных валютных счетов, ряд других негативных моментов приводят к тому, что, по оценкам экспертов, около половины иностранных инвестирований в Украине имеют нелегальное происхождение, в том числе из самой Украины. Согласно докладу Европейского банка реконструкции и развития, объем незаконно вывезенных из Украины и невозвращенных капиталов достигает 40 от годового оборотного капитала. Это свидетельствует о неспособности государства контролировать большинство сделок с применением наличных. Доход от «теневой» экономики, по некоторым оценкам, составил в Украине в 1994 г. 1,3 млрд. долл., или 25,2 долл. на душу населення3. Размер некоторых обнаруженных в Украине органами внутренних дел операций по созданию и «отмыванию» фиктивных денежных средств достигал 200 млрд. руб. Почувствовать настоящий размер причиненного государству ущерба возможно, если сравнить указанную сумму с размером уставного фонда коммерческих банков: в 180 из 220 банков Украины уставный фонд на 1994 г. составлял 5 млрд. руб.

Из приведенного ясно, что степень распространения различных злоупотреблений, направленных на размещение «грязных» капиталов в официальной экономике и «значение» этого для деформирования финансовой системы государства переоценить трудно. Несмотря на это, до сих пор дискуссионным является вопрос, вредят экономике инвестиции, источником происхождения которых является, например, незаконный оборот наркотиков. Еще в 70-х годах некоторые национальные и международные организации, включая Всемирный банк, рассматривали наличие определенных незаконных видов экономической деятельности в государстве как формы борьбы за выживание. Хотя уже в конце 80-х годов преобладала противоположная точка зрения. Некоторые, включая советник Президента Перу Альберто Ф. Е. де Сото, до сих пор считает, что инвестирование «грязных» денег в национальную экономику любого государства полезно для процесса ее развития. Разработчики программы «Переход к рынку» - С. Шаталин, Н. Петраков, Г. Явлинский в августе 1990 г. писали, что «логика перехода к рынку предполагает использование теневых капиталов в интересах всего населения, и это является одним из важнейших факторов ресурсного обеспечения реформы »6. Опасность таких аргументов очевидна, поскольку, как правило, «деньги, добытые преступным путем, не идут на развитие экономики или удовлетворения определенных финансовых потребностей, они используются для совершения преступлений, которые вредят экономике» 7. Рассчитывать на то, что рыночная экономика самостоятельно сможет преодолеть негативные процессы, в том числе и проблему легализации незаконных капиталов, - ошибочно. Более того, надо представлять, что специфика этой проблемы несколько отличается от, скажем, аналогичного в западных странах. Отечественные преступные доходы и сверхприбыли, которые требуют «отмывания», имеют происхождение не от наркотиков, рэкет, проституции, а из незаконного бизнеса. Констатация сказанного подчеркивает необходимость работы по совершенствованию правового регулирования как экономических процессов в целом, так и уголовно-правового воздействия на определенные патологические проявления в сфере экономики.

Разумеется, чтобы иметь возможность влиять на определенное явление, надо четко представлять природу и суть этого явления. С целью создания эффективной комплексной системы борьбы с «отмыванием» криминальных денег, необходимо выяснить суть «отмывания» (легализации) денег, имущества, добытых преступным путем.